Als ZZP’er reken je vaak een uurtarief door aan je opdrachtgever. Dat tarief kun je vrij bepalen, daarvoor ben je immers ondernemer! Maar… Zoals in alle landen betaal je in Nederland belasting over je inkomsten. In dit blog ga ik daarop in: wat houd je netto over van je bruto uurtarief?
Vuistregel
Voor een ZZP’er met een eenmanszaak die een langdurige fulltimeopdracht doet met een uurtarief van 65eur/u of hoger, kom je al gauw in de hoogste inkomstenbelastingschijf terecht. In Nederland betaal je dan 52% belastingen over je inkomen. Natuurlijk heb je eerst nog je heffingskortingen, andere aftrekken en lagere belastingschijven voordat je daar in komt.
Als ik voor mijzelf een grove berekening maak, dan ga ik zelf altijd uit dat ik 50% van mijn uurtarief over houdt.
Nauwkeuriger berekenen
Het is ondoenlijk om alle heffingskortingen etc. hier te beschrijven. Dit staat op heel veel websites uitgelegd. Als je een nauwkeurigere berekening wilt maken, dan kan ik je deze rekenmodule op de website van Berekenhet.nl aanraden. Je vult daar het volgende in:
- Je uurtarief
- Je aantal declarabele uren per jaar
- Eventuele andere bedrijfsinkomsten (denk aan opbrengsten vanuit beleggingsrekeningen)
- Je jaarlijkse bedrijfskosten
- Of je recht hebt op startersaftrek
- Of je geld opzij wil zetten voor de Fiscale Oudedagsreserve (FOR), lees ook dit artikel!
Middelen
Het kan voorkomen dat je een keer een slecht jaar hebt. Door een economische crisis zijn de opdrachten schaars, en moet je noodgedwongen je uurtarief verlagen óf heb je zelfs geen opdracht. In dat geval kun je je inkomstenbelasting middelen en kun je in een gunstigere belastingschijf terecht komen.
Een voorbeeld. In jaar 1 heb je 80.000eur belastbaar inkomen, in jaar 2 70.000eur. Maar.. In jaar 3 heb je een slechte omzet en heb je slechts 30.000eur belastbaar inkomen. In totaal heb je dus 180.000eur belastbaar inkomen over 3 jaar. Deel dat bedrag door 3. Dan kom je uit op 60.000eur per jaar. Dat is dan je nieuwe inkomen en daarover betaal je belasting.
Let op dat je dit alleen kunt doen over jaren waarvan je een definitieve aanslag hebt gekregen! Meer informatie over middelen kun je lezen op de website van de Belastingdienst.
Minder inkomstenbelasting betalen?
Er zijn manieren om je inkomstenbelasting te verlagen. Dit doe je voornamelijk door geld uit te geven of te reserveren voor je pensioen. Meer daarover kun je lezen in dit blog.
Conclusie
Nagenoeg geen enkele ZZP’er houdt netto zijn bruto uurtarief over. Afhankelijk van je inkomen kom je in een bepaalde belastingschijf terecht. De vuistregel van 50% gaat op voor de ZZP’ers met een hoog uurtarief en langdurige opdracht.